Oltre all’estensione dell’obbligo di fatturazione elettronica per i forfettari per il 1 Luglio 2022, sono previste altre novità operative in termini fiscali quali l’abolizione dell’Esterometro e la gestione delle Autofatture.
Saranno dunque in vigore le disposizioni previste dalla Legge di Bilancio 2021, stabilite in una prima fase il 1 Gennaio 2022 e successivamente prorogate al 1 Luglio 2022, secondo cui le operazioni effettuate da e verso soggetti non residenti, non stabiliti e non identificati ai fini IVA in Italia non potranno più essere riepilogate nella comunicazione trimestrale (Esterometro). Pertanto, i dati relativi alle cessioni e prestazioni effettuate verso e da soggetti non stabiliti in Italia ai fini IVA, andranno trasmessi telematicamente tramite Sistema di Interscambio utilizzando il formato XML, già adottato per le fatture elettroniche.
La normativa prevede che dovranno essere trasmesse al Sistema di Interscambio le annotazioni vendite derivanti sia dal “Reverse Charge Interno” che dal “Reverse Charge per l’estero” (intracomunitario ed extracomunitario) che genereranno l’integrazione della fattura o l’Autofattura.
Come gestire i nuovi adempimenti con Mago?
Le Annotazioni Vendite che generano Integrazioni o Autofatture dovranno essere trasmesse elettronicamente tramite lo SdI. Il gestionale Mago, è allineato alla nuove disposizioni e prevede una completa gestione dei seguenti tipi di documenti:
- TD04 – Nota di Credito
- TD05 – Nota di Debito
- TD16 – Integrazioni Fattura Reverse Charge Interno
- TD17 – Integrazione – Autofattura Servizi Esteri
- TD18 – Integrazione per acquisti beni UE
- TD19 – Integrazione – Autofattura per acquisto di beni ex. art.17 c2 DPR 633/72
- TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture
- TD21 Autofattura Splafonamento
- TD22 Estrazione Deposito
- TD23 Estrazione Deposito con IVA
Si consiglia di effettuare la registrazione dell’Integrazione contestualmente alla registrazione contabile del documento ricevuto.
Queste informazioni non sostituiscono in alcun modo le indicazioni rilasciate dal proprio fiscalista, pertanto si raccomanda sempre un consulto approfondito con il consulente fiscale in merito alla normativa in oggetto.
Come fare?
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